Этому способствовал ряд факторов, включая рост внутреннего спроса, увеличение прибыли предприятий и повышение эффективности налогового администрирования. Правительство продолжает реализовывать меры, направленные на совершенствование налоговой системы, стимулирование инвестиций и поддержку предпринимательской активности.
Налоговая система России трансформируется в сторону цифровизации, гибкости и поддержки инвестиций. Это создаёт фундамент для роста доходов бюджета даже в условиях внешнего давления. Внедрение современных информационных технологий позволяет упростить процедуры уплаты налогов, повысить прозрачность и снизить административную нагрузку на бизнес. Развитие электронных сервисов и онлайн-платформ способствует улучшению взаимодействия между налогоплательщиками и налоговыми органами.
Кроме того, правительство уделяет внимание борьбе с уклонением от уплаты налогов и теневой экономикой. Усиление контроля за соблюдением налогового законодательства и применение эффективных мер воздействия на нарушителей способствуют увеличению налоговых поступлений и созданию равных условий для ведения бизнеса.
Точечная настройка налоговой системы — это важный инструмент поддержки конкретных отраслей и инфраструктурных проектов. Новые инициативы, которые вы упомянули, направлены на стимулирование малого и среднего бизнеса в сфере общепита и туризма, а также на развитие региональной инфраструктуры.
Например, налоговые льготы для общепита: освобождение от НДС: организации общественного питания с годовым доходом до 3 млрд руб. получат право на освобождение от НДС (сейчас ставка — 10% или 20% в зависимости от типа услуг). Условия: доля доходов от общепита должна составлять не менее 70% от общей выручки.
Эффект для бизнеса: снижение фискальной нагрузки на кафе, рестораны, фудкорты и другие форматы; возможность снизить цены для клиентов или направить высвобожденные средства на развитие (например, открытие новых точек).
Сеть региональных кофеён с выручкой 2,5 млрд руб. сэкономит до 300 млн руб. в год (при ставке НДС 10–20%), что позволит масштабироваться.
Другой пример, продление нулевой ставки НДС для гостиниц и туробъектов. Срок действия: до 31 декабря 2030 года (ранее планировалось завершение в 2025 г.). Попадают под льготу: гостиницы, хостелы, санатории, кемпинги; турбазы и другие виды размещения, включённые в реестр Ростуризма.
Стимулирование инвестиций в новые объекты, особенно в Дальний Восток, Крым, Северный Кавказ.
Поддержка отрасли, которая всё ещё восстанавливается после пандемии и санкционных ограничений: строительство гостиницы в Сочи с инвестициями 1 млрд руб. станет на 20% выгоднее за счёт отсутствия НДС.
Другие точечные налоговые меры для приоритетных отраслей
Помимо общепита и туризма, аналогичные льготы уже действуют или готовятся для: IT-сектора (0% налога на прибыль (до 2030 г.) для разработчиков ПО и оборудования. Освобождение от НДС при экспорте цифровых услуг).
Агропром: льготные ставки страховых взносов (7,6% вместо 30% для некоторых производителей); налоговые каникулы для фермеров, работающих на едином сельхозналоге.
Рост инвестиций: льготы делают привлекательными «точечные» отрасли, где Россия хочет добиться самообеспечения (туризм, IT, АПК). Создание рабочих мест: развитие гостиниц и общепита напрямую увеличивает занятость в регионах; снижение налоговой нагрузки позволяет бизнесу удерживать цены.
«Тем не менее нельзя не учитывать возможные бюджетные потери: льготы могут сократить доходы казны (например, нулевой НДС для гостиниц „стоит“ бюджету ~50 млрд руб. в год).
Налоговые «точечные удары» — это гибкий способ сбалансировать фискальную политику и экономический рост. Льготы для общепита и туризма показывают, что государство делает ставку на внутренний спрос и импортозамещение в услугах. Важно отслеживать, чтобы такие меры не превратились в «лоскутное одеяло», а работали в единой логике с другими реформами (например, с нацпроектом «Туризм и индустрия гостеприимства»).
В целом, отечественная система налогообложения демонстрирует устойчивость и адаптивность к меняющимся экономическим условиям. Дальнейшее совершенствование налоговой системы будет способствовать обеспечению устойчивого экономического роста, развитию социальной сферы и укреплению финансовой стабильности страны», — прокомментировал директор Ставропольского филиала Президентской академии Юрий Васильев.
