В 2023 году количество нарушений в сфере валютного законодательства значительно выросло по сравнению с предыдущим периодом. По данным РБК, после завершения моратория на проверки в 2022 году было обнаружено 74,4 тысячи нарушений, что превышает предыдущий показатель в 4,6 раза. Количество рассмотренных дел по валютным нарушениям выросло в 3,1 раза и достигло отметки в 79,7 тысячи. Презентация ФНС подтвердила высокую эффективность проверок на уровне 99,8% в 2023 году, а также отметила успешность взыскания штрафов на уровне 117,8%.
В 2023 году было замечено значительное увеличение проверок и выявленных нарушений в сфере валютного законодательства после временного приостановления проверок в 2022 году. Налоговые органы тщательно следили за соблюдением специальных мер, установленных указами президента. В связи с санкциями со стороны западных стран, в 2022 году был продлен мораторий на взимание штрафов за нарушения в области валютного законодательства. В результате, количество рассмотренных дел сократилось на 74%, а сумма взысканных штрафов уменьшилась на 42%. Резидентам требуется обосновать, что выявленные нарушения были вызваны действиями враждебных государств.
Факторы, способствующие возникновению дел, превышают количество обнаруженных нарушений в сфере валютных операций. Резиденты успешно подтверждают законность своих действий, соблюдая правила валютного оборота. Для обеспечения соблюдения установленных сроков валютных операций, компаниям грозили штрафы за просрочку. Также стоит отметить, что компании освобождены от ответственности за возврат экспортных средств из‑за санкций после подписания указа президентом Путиным. Важно отметить, что в октябре 2023 года были внесены изменения для 43 крупных компаний-экспортёров, обязывающие переводить 80% выручки на российские счета до апреля 2024 года.
«Возникающие сложности связаны с уведомлениями, отчётностью по счетам, валютными операциями и заключением контрактов с зарубежными партнёрами. Нередко возникают штрафы за нарушения валютного контроля, например, за задержку в декларировании счетов и предоставлении отчётности. Нарушения законодательства со стороны резидентов могут повлечь за собой финансовые санкции. По информации планов ФНС на 2024 год, контроль над валютными операциями будет ужесточен, возможно, будет расширены меры в отношении бизнеса из‑за возможных санкций. Ранее компании могли избегать ответственности за нарушения в валютной сфере в силу неопределённости законодательства, однако ситуация, возможно, изменится», — комментирует эксперт Ставропольского филиала Президентской академии Тимофеева Светлана.
