В 2024 году введены значительные изменения в налогообложении доходов от долгосрочных вкладов, что важно учитывать каждому, кто размещает средства на срок более 15 месяцев. Эти нововведения предусматривают определённые налоговые льготы, которые могут существенно повлиять на ваше финансовое планирование.
Как теперь рассчитывается налог на доходы по вкладам
С введением новых правил банки обязаны предоставлять налоговым органам информацию о ваших депозитах до конца 2024 года.
На основе этих данных налоговая служба рассчитает сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и отправит вам уведомление. Это уведомление можно будет получить через личный кабинет на Госуслугах, на сайте налоговой службы или по почте.
Процентный доход по депозитам облагается налогом, однако существует необлагаемая часть дохода. Эта сумма определяется на основе ключевой ставки Центробанка, которая может меняться несколько раз за год.
Для расчёта используется максимальная ставка на первое число каждого месяца.
Пример расчёта налога на депозит
Предположим, у вас есть вклад на сумму 1 млн рублей сроком на 16 месяцев под 16%. Доход по вкладу составит 213 тыс. 333 ₽. При этом ключевая ставка Центробанка на момент расчёта составляет 18%.
1. Необлагаемая налогом сумма
18% от суммы вклада — это 180 тыс. рублей. Эта часть дохода не облагается налогом.
2. Налогооблагаемая сумма
Из дохода 213 тыс. 333 рубля вычитаем необлагаемую сумму 180 тыс. Получаем 33 тыс. 333 рубля — именно на эту сумму будет начислен налог.
3. Ставка налога
Если ваш общий доход за год не превышает 5 млн рублей, ставка НДФЛ составит 13%.
4. Сумма налога
13% от 33 тыс. 333 составляют 4тыс. 333 рубля.
5. Чистый доход после налогообложения
После уплаты налога чистый доход составит 209 тыс. рублей
Особенности для вкладов сроком от 15 месяцев:
С 2024 года особое внимание уделяется вкладам сроком от 15 месяцев. Если в предыдущем году вы не использовали часть необлагаемой суммы, этот остаток можно перенести на следующий год.
Например, если в 2023 году у вас осталась неиспользованная необлагаемая сумма в размере 150 тыс., а в 2024 году вы получили процентный доход 90 тыс., то на этот год можно перенести остаток 60 тыс. рублей. Таким образом, необлагаемая сумма в 2024 году составит 240 тыс. рублей.
Эти правила действуют с 2023 года, поэтому вам стоит учитывать остаток необлагаемой суммы при планировании доходов на текущий год.
Также помните, что проценты по вкладам, полученным в наследство, не облагаются налогом.
Важные нюансы и возможные риски ️
Однако не стоит забывать, что правила налогообложения депозитов могут измениться, и их нюансы зависят от множества факторов.
Например, если вы решите досрочно расторгнуть договор вклада, условия налогообложения могут измениться, и расчёт налога придётся делать заново с учётом новых данных.
Также важно учитывать изменения в ключевой ставке Центробанка, так как она влияет на необлагаемую часть дохода.
Регулярный мониторинг этих показателей и корректировка вашего финансового плана помогут избежать неожиданных налоговых обязательств и сохранить максимальный доход?.
Разбираясь в новых правилах налогообложения вкладов, вы сможете более грамотно управлять своими финансами и минимизировать налоговые издержки.
Рекомендуем регулярно следить за обновлениями законодательства и использовать все доступные льготы.
